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6ª feira | 22/Jun/2012 - Edição nº 8739 53

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010

(Em milhares de Reais)

1. Contexto operacional: A Prodiet Farmacêutica S.A. é uma Companhia, de capi-

tal fechado com sede em Curitiba atuando desde 1990 na distribuição de medica-

mentos para os segmentos hospitalar, oncologia e setor público, contando atualmente

com uma carteira de mais de 3.500 clientes ativos, sobretudo na região Sul e Sudeste

do País. A Prodiet Farmacêutica tem centros de distribuição em Curitiba, São Paulo,

Porto Alegre, Distrito Federal e Pernambuco. No setor público, a atuação da empresa

se estende por todo o território nacional. 2. Apresentação das demonstrações finan-

ceiras: As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de

acordo com os CPCs em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações e demais

dispositivos legais aplicáveis. 3. Resumo das principais práticas contábeis: Ativos

e Passivos: Os Ativos são apresentados ao valor do custo ou de realização e os

Passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos

correspondentes encargos e/ou variações monetárias incorridas. Apuração do resul-

tado: O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil

de competência de exercício. 4. Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes

de caixa abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros com vencimento origi-

nal de três meses ou menos a partir da data da contratação. 5. Contas a receber de

clientes: As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado, ajustado

ao valor presente (quando aplicável, para melhor refletir o valor justo da transação).

Controladora Consolidado

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

Clientes........................................... 54.129 45.959 54.403 47.844

Outros ............................................. – (138) – (138)

Ajuste a valor presente ...................

(56) – (56) –

54.073 45.821 54.347 47.706

Provisão para devedores duvidosos

(1.309) (6.075) (1.478) (6.517)

52.764 39.746 52.869 41.189

PRODIET FARMACÊUTICA S.A.

CNPJ 81.887.838/0001-40

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO DE 2011

Senhores Acionistas, A Prodiet Farmacêutica S.A. submete à apreciação de seus acionistas as Demonstrações Financeiras Societárias Individuais e Consolidadas, referentes aos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2011 e 2010.

BALANÇOS PATRIMONIAIS - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em milhares de Reais)

Controladora Consolidado

Ativo

Nota 2011 2010 2011 2010

Circulante

Caixa e equivalentes de caixa ...................... 4 3.358 1.797 3.778 2.125

Contas a receber .......................................... 5 52.764 39.746 52.869 41.189

Estoques....................................................... 6 25.529 20.598 29.199 22.252

Impostos a recuperar.................................... 7.576 7.420 7.788 7.446

Adiantamentos.............................................. 73 2.293 125 2.313

Outras contas a receber ...............................

2.400 – 2.400 –

Total do ativo circulante ..............................

91.700 71.854 96.159 75.325

Não circulante

Depósitos judiciais ........................................ 88 11 88 11

Instrumentos financeiros .............................. 408 – 408 –

IR e CSLL diferidos ...................................... 1.645 – 1.645 –

Outras contas a receber ............................... 2.400 389 2.528 425

Investimento ................................................. 7 – 203 – –

Imobilizado ................................................. 8 1.696 1.607 1.933 1.808

Intangível .................................................... 8 431 320 431 320

Diferido .........................................................

– 282 – 376

Total do ativo não circulante .......................

6.668 2.812 7.033 2.939

Total do ativo ................................................ 98.368 74.666 103.192 78.264

Controladora Consolidado

Passivo

Nota 2011 2010 2011 2010

Circulante

Fornecedores ............................................. 9 43.212 26.877 47.024 27.883

Empréstimos e financiamentos ................. 10 965 5.799 1.981 7.623

Salários e contribuições sociais ................. 922 1.062 1.027 1.261

Impostos e taxas ........................................ 499 6.485 850 6.862

Outras contas a pagar ................................

1.534 306 1.558 403

Total passivo circulante .............................

47.132 40.529 52.440 44.032

Não circulante

Empréstimos e financiamentos .................. 10 8.648 – 8.648 –

Impostos e taxas ....................................... 8.158 1.618 8.158 1.618

Provisão para contingências ...................... 11 10.094 – 10.197 –

Partes relacionadas .................................... – 20.539 – 20.585

Outras contas a pagar ................................ 7

612 668 25 717

Total passivo não circulante .....................

27.512 22.825 27.028 22.920

Patrimônio líquido

Capital social .............................................. 12 34.018 1.260 34.018 1.260

Reservas de capital .................................... 3.376 – 3.376 –

Lucros Acumulados .................................... (13.670) 10.052 (13.670) 10.052

Total patrimônio líquido .............................

23.724 11.312 23.724 11.312

Total passivo e patrimônio líquido ...........

98.368 74.666 103.192 78.264

DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010

(Em milhares de Reais, exceto lucro por ação)

Controladora Consolidado

Receita operacional bruta

2011 2010 2011 2010

Venda de produtos .................................

259.315 200.148 289.199 215.560

Deduções

Impostos e outras deduções ................

(28.910) (19.929) (30.888) (22.031)

Receita operacional................................ 230.405 180.220 258.311 193.528

Custos mercadorias vendidas

e serviços prestados...............................

(200.284) (155.785) (225.165) (166.403)

Lucro bruto ............................................. 30.121 24.434 33.146 27.126

Receitas (despesas) operacionais

Gerais e administrativas ......................... (7.743) (6.812) (13.000) (8.320)

Comerciais e marketing .......................... (6.865) (4.145) (5.148) (4.598)

Logística e distribuição ........................... (6.569) (5.735) (5.147) (5.962)

Depreciação e amortização .................... (409) (326) (459) (356)

Outras receitas/despesas operacionais

(882) (4.600) (863) (4.586)

(22.468) (21.618) (24.616) (23.822)

Resultado antes das despesas

financeiras líquidas, equivalência

patrimonial e impostos ......................

7.652 2.817 8.530 3.304

Receitas financeiras ............................... 331 1.020 384 1.035

Despesas financeiras ............................. (2.922) (1.776) (3.275) (2.041)

Despesas finaceiras líquidas ................

(2.591) (755) (2.891) (1.006)

Resultado de equivalência patrimonial ..... 501 96 – –

Resultado antes dos impostos ............. 5.563 2.157 5.639 2.297

Imposto de renda e contribuição

social - corrente ....................................

(1.229) (910) (1.305) (1.050)

Resultado do exercício .......................... 4.334 1.248 4.334 1.248

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

DEMONSTRAÇÕES DOS LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS

EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010

(Em milhares de Reais)

Lucros Acumulados

Saldos em 01 de dezembro de 2010 ..................................... 9.970

Resultado do exercício ............................................................. 1.248

Ajuste exercícios anteriores ..................................................... (1.166)

Saldos em 31 de dezembro de 2010 .....................................

10.052

Resultado do exercício ............................................................. 4.334

Ajuste exercícios anteriores ..................................................... (14.995)

Aumento de capital .................................................................. (13.061)

Saldos em 31 de dezembro de 2011 .....................................

(13.670)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - EXERCÍCIOS FINDOS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em milhares de Reais)

Controladora Consolidado

Fluxos de caixa das atividades operacionais

2011 2010 2011 2010

Resultado do exercício .......................................

4.334 1.248 4.334 1.248

Ajustes para conciliar o resultado ao caixa

e equivalente de caixa gerados pelas

atividades operacionais:

Depreciação e amortização .............................. 409 326 459 356

Resultado equivalência patrimonial .................. (501) (96) – –

PDD .................................................................. 752 – 858 –

Outros (Provisão para perda) ...........................

(171) – (171) –

4.823 1.478 5.480 1.604

Variações nos ativos e passivos

(Aumento) Diminuição dos ativos operacionais

Contas a receber .............................................. (14.012) (330) (12.780) 1.811

Estoques .......................................................... (6.222) (4.096) (8.237) (3.942)

Impostos a recuperar ....................................... (157) (3.245) (342) (3.271)

Outros ...............................................................

1.582 1.639 2.407 1.651

(18.809) (6.032) (18.952) (3.751)

Aumento (Diminuição) de passivos operacionais

Fornecedores ................................................... 8.945 981 10.755 (1.851)

Salários e contribuições ................................... (140) 1.062 (235) 1.261

Impostos a recolher .......................................... (2.001) 3.582 (2.026) 3.504

Outros ...............................................................

2.056 1.290 744 1.174

8.860 6.915 9.238 4.088

Caixa líquido oriundo das (usado nas)

atividades operacionais ...................................

(5.126) 2.361 (4.234) 1.941

Fluxo de caixa das atividades de investimentos

Aquisição de intangível....................................... 171 (102) 265 (196)

Aquisição de imobilizado ....................................

(498) (46) (584) (133)

Caixa líquido usado nas

atividades de investimento ...........................

(327) (148) (319) (329)

Fluxo de caixa das atividades de financiamentos

Aumento de capital ............................................. 3.200 – 3.200 –

Dividendos pagos ............................................... – (3.455) – (3.455)

Empréstimos e financiamentos - Principal ......... 3.814 (1.084) 3.006 (154)

Caixa líquido usado nas

atividades de financiamento .........................

7.014 (4.539) 6.206 (3.609)

Redução em caixa e equivalentes de caixa ...

1.561 (2.326) 1.653 (1.997)

Caixa e equivalentes de

caixa no início do exercício ...........................

1.797 4.123 2.125 4.123

Caixa e equivalentes de

caixa no final do exercício .............................

3.358 1.797 3.778 2.125

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

Conselheiros

Sammy Birmarcker Manoel Birmarcker Sergio Marcondes Chibante Armando Pedro Tortelli

Composição da Diretoria

Diretor Presidente - Armando Pedro Tortelli Diretor Executivo - David da Silva Castro

Contador - Evilásio Lino Freire - CRC–RJ 057.709/O-6

6. Estoques: Os estoques são avaliados com base no custo médio de aquisição,

deduzido de provisão para perdas.

Controladora Consolidado

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

Medicamentos ................................ 25.342 19.909 29.012 21.563

Provisão para perda ....................... (272) – (272) –

Estoque em trânsito........................ 506 669 506 669

Ajuste a valor presente ................... (62) – (62) –

Outros .............................................

15 20 15 20

25.529 20.598 29.199 22.252

7. Investimentos: Nas demonstrações financeiras individuais, o investimento de

100% na controlada Amostra Medicamentos Hospitalares Ltda. é avaliado por

equivalência patrimonial. 8. Imobilizado/Intangível: Registrado pelo custo de aquisi-

ção, deduzido de depreciação/amortização acumulada. A depreciação/amortização

dos ativos é calculada pelo método linear com base nas taxas que levam em conside-

ração o tempo de vida útil estimado dos bens. 9. Fornecedores: As contas a pagar a

fornecedores são registradas pelo valor faturado, ajustado ao valor presente (quando

aplicável, para melhor refletir o valor justo da transação).

Controladora Consolidado

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

Fornecedores - Mercadorias

p/Revenda .................................... 43.328 26.877 47.140 27.883

Ajuste a valor presente ...................

(116) – (116) –

43.212 26.877 47.024 27.883

10. Financiamentos e empréstimos: Classificados como passivos financeiros não

mensurados a valor justo através do resultado e estão contabilizados pelo seu custo

amortizado. As taxas de juros de empréstimos contratados se aproximam das taxas de

mercado para instrumentos de natureza, prazo e riscos semelhantes e, portanto,

o valor contábil dos empréstimos. 11. Provisão para contingências: A Companhia

e sua controlada são parte em ações judiciais e processos administrativos

perante vários tribunais e órgãos governamentais, decorrentes do curso normal

das operações, envolvendo questões tributárias, trabalhistas e aspectos cíveis.

12. Patrimônio líquido (controladora): a. Capital social: O capital social integraliza-

do é de R$ 34.018 em 31 de dezembro de 2011 (1.260 em 31 de dezembro de 2010),

dividido em 34.018.464 ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal.

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

R$ 960,00 - 60061/2012

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